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老师你好，从生产领料到销售出库结转成本这个分录该怎么做？总是有点蒙
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借生产成本
贷原材料，这个是生产领料
车间发生的其他成本借制造费用，
贷累计折旧、应付制工薪酬，银行存款
借生产成本，贷应付职工薪酬，
月末制造费用结转到生产成本，借生产成本，
贷制造费用，
完工入库借库存商品，贷生产成本，
销售出去借银行房款
贷主营业务收入，应交税费
借主营业务成本，贷库存商品
03/12 09:07
84785033 
03/12 13:00
那如果发生销售退回，假如去年6月卖的商品，现在要退回来
郭老师 
03/12 13:06
借银行存款负数，
贷主营业务收入负数
应交税费负数
借库存商品，借主营业务成本负数
84785033
03/12 13:27
不对哦，是去年的收入喔
84785033
03/12 13:28
不用其他分录了吗
郭老师
03/12 13:28
就是这么做，你做以前年度损益调整，或者是利润分配，未分配利润，你的增值税销售额和所得税的销售额就不一致了。
84785033
03/12 13:29
我刚才去面试那人说要做以前年度损益调整
郭老师
03/12 13:29
不要做以前年度损益调整，做以前年度损益调整有一个弊端，实操这种情况行不通
郭老师
03/12 13:29
这种税务局后期会要求修改的。
84785033
03/12 13:30
我也是第一次听，要做以前年度损益调整的
84785033
03/12 13:31
我说是直接红冲之前的那个分录，她说不是
84785033
03/12 13:32
她又问，月末如果有一些产品没有完工，怎么核算成本
郭老师
03/12 13:36
生产成本里面就是半成品的。
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