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问题已解决
老师您好，想问下公司最近被税务通知有员工投诉个税：从未在这家公司任职，税务局要求删除该员工工资的个税申报，已经再税务局更正个税申报，现在需要调整做对应的账务和财报汇算清缴更正，个税从21年1月开始更正的，之前的凭证已经订好了从21年订到22年6月，现在请问我怎么处理比较合适
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你好，做调整分录放在今年就可以，损益用以前年度科目
03/12 10:03
84784985 
03/12 10:06
是直接按照以前的分录冲减减少的对于员工的工资总金额，然后更正21年，22年的财务报表年报和汇算清缴吗
84784985
03/12 10:07
老师您能帮忙发下分录吗，我有点转不过来，还不太理解
暖暖老师 
03/12 10:09
借应付职工薪酬
贷以前年度损益调整
借以前年度损益（所得税费用）
贷应交税费应交所得税
缴纳
借应交税费应交所得税
贷银行存款
84784985
03/12 10:17
这样调整的话，当期的利润表是不是不会体现，体现在资产负债表中未分配利润中，那以前年度汇算清缴如何更正呢
暖暖老师
03/12 10:18
你更正申报，纳税调增这部分费用或者成本
84784985
03/12 10:23
老师，我还有一个疑问点，就是我把这个损益调整放在了22年，那对我更正21年部分个税的财报和汇算是怎么样的影响，是否要去同步更正21年的税务申报
暖暖老师
03/12 10:23
不影响，只影响资产负债表
84784985
03/12 10:27
那我这次更正完后变化的报表是不是只有21年财务报表年报，22年财务报表年报和22年汇算清缴，23年财务报表年报与23年汇算清缴，这些需要到税务大厅修改，老师您看我理解的对吗
暖暖老师
03/12 10:29
是的，你只需要修改资产负债表，因为年末这个数字变化了
84784985
03/12 10:30
好的，谢谢老师
暖暖老师
03/12 10:31
不客气，祝你工作顺利，加油
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