问题已解决
老师您好,想问下公司最近被税务通知有员工投诉个税:从未在这家公司任职,税务局要求删除该员工工资的个税申报,已经再税务局更正个税申报,现在需要调整做对应的账务和财报汇算清缴更正,个税从21年1月开始更正的,之前的凭证已经订好了从21年订到22年6月,现在请问我怎么处理比较合适
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速问速答你好,做调整分录放在今年就可以,损益用以前年度科目
2024 03/12 10:03
84784985
2024 03/12 10:06
是直接按照以前的分录冲减减少的对于员工的工资总金额,然后更正21年,22年的财务报表年报和汇算清缴吗
84784985
2024 03/12 10:07
老师您能帮忙发下分录吗,我有点转不过来,还不太理解
暖暖老师
2024 03/12 10:09
借应付职工薪酬
贷以前年度损益调整
借以前年度损益(所得税费用)
贷应交税费应交所得税
缴纳
借应交税费应交所得税
贷银行存款
84784985
2024 03/12 10:17
这样调整的话,当期的利润表是不是不会体现,体现在资产负债表中未分配利润中,那以前年度汇算清缴如何更正呢
暖暖老师
2024 03/12 10:18
你更正申报,纳税调增这部分费用或者成本
84784985
2024 03/12 10:23
老师,我还有一个疑问点,就是我把这个损益调整放在了22年,那对我更正21年部分个税的财报和汇算是怎么样的影响,是否要去同步更正21年的税务申报
暖暖老师
2024 03/12 10:23
不影响,只影响资产负债表
84784985
2024 03/12 10:27
那我这次更正完后变化的报表是不是只有21年财务报表年报,22年财务报表年报和22年汇算清缴,23年财务报表年报与23年汇算清缴,这些需要到税务大厅修改,老师您看我理解的对吗
暖暖老师
2024 03/12 10:29
是的,你只需要修改资产负债表,因为年末这个数字变化了
84784985
2024 03/12 10:30
好的,谢谢老师
暖暖老师
2024 03/12 10:31
不客气,祝你工作顺利,加油