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不想反应 也比较麻烦 另外也是我接账之前的账务 老师您的建议呢 但是因为这个30w的代理费的权限才有返利5%的权利 ，所以在外账上体现这个返利5% 好像又不合理似的 不知道应该怎么做 更合理

您好，这个30本来私户收了就是隐藏这个收入，我们的返利跟这个30有关，外人又不知道的了，不要反映在账面上了。我们可以解释就是给客户5%的销售折扣呀，发票也开折扣发票，我们只确认折扣后的收入，也只交折扣后的增值税

好的，这种情况只要有合作都是有返利，没事吧？另外老师我们去年我都是直接按销售收入确认收入的，没有做返利这笔，今年要怎么补分录呢？

您好，没事的，销售折扣嘛，有销售就有折扣，这是我们的促销手段。我们去年有把返利部分开票成折扣么，没有开票不可以的减少收入的

没有，去年我都是直接全部确认收入的，也没有开票客户不要，我都是无票收入确认的，今年要怎么调呢

您好，去年的未开票收入就要按返利后的金额确认收入，现在去调就是纳税调减了，反结账到12月，更正申报4季度所得税申报表，不要导致退税哈

不明白您的意思，去年的我都是已经确认收入，无票收入确认的，不动去年的账，今年直接做一个红冲能行吗？

您好，这是去年的收入返利，咱冲在今年不是影响今年的利润表了么，一年的返利在2月冲回，收入减了这么多，利润表会异常

是的 还有一个办法 就是去年的 我不体现了 完了在内账上 走 内账上还有点钱 今年的 和以后的 从外账上走 可以吗？

您好，这个方法好呀，不要让税务那里有预警，今年我们同步确认销售折扣，按折扣后的收入来确认

您的意思 就是我每销售一笔出去就折扣一下是吗？但是我们收的销售额是全款收回来的 跟客户的约定是年底返利 然后这个分录要怎么做 还需要什么证据链呢

您好，确定年低会返，还是每月按折扣计收入，比如100返5 借：应收  95   贷：主营业务收入95 客户来款  100 借：银行   100   贷：应收  100 年末返  借：应收  5   贷：银行  5 您看，3个分录是平的，应收平了

您觉得哪种更合适？每笔跟着折扣更好是吧？老师

您好，是的，每个月的毛利率是平稳的

好的，那我分录就按您写给我，还需要什么证据链吗？我总觉得没证据链会不会有风险，心虚，而且长远考虑以后别的客户就会有代理费收进来会有风险吗？还有什么其他注意的

您好，直接开折扣发票，不管客户要不要这个发票，反正我们交税的，发票是最好的证据了

但是客户不要发票 我只能做无票收入呢 而且销售单上是未返利的金额

您好，不要发票也可以开呀，这样发票放在附件里多好呀，返利其实是要开红字发票，发票是最好的证据，我认为还是开票好 《国家税务总局关于平销行为征收增值税问题的通知》(国税发〔1997]167号)及《国家税务总局关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知》(国税发〔2004〕136号)第一条规定，商业企业向供货方收取的部分收入，按照以下原则征收增值税或营业税: (二)对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩(如以一定比例、金额、数量计算)的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金，不征收营业税。 第二条规定，商业企业向供货方收取的各种收入，一律不得开具增值税专用发票。 《国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知》(国税函〔2006]1279号)规定，纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后，由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量，或者由于市场价格下降等原因，销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票。 根据上述规定，对于商场向供应方收取的返还资金，商场不出具发票，而应由供应方出具红字专用发票。