甲、乙公司均为增值税一般纳税人，2×22年3月甲公司销售一批商品给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为1000万元，增值税税额为130万元，货款尚未收到。 2×22年6月20日甲公司与乙公司协商进行债务重组，甲公司同意乙公司将其拥有的一项固定资产（厂房）用于抵偿债务，甲公司已为该项应收账款计提了100万元的坏账准备，当日其公允价值为1000万元。2×22年6月30日，乙公司将固定资产交付给甲公司，双方办理完成产权转移手续，解除债权债务关系，乙公司固定资产账面原值为1200万元，已计提累计折旧300万元，未计提减值准备，公允价值为800万元（等于计税价格），增值税税额为72万元；假设_CPA

问题已解决

甲、乙公司均为增值税一般纳税人，2×22年3月甲公司销售一批商品给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为1000万元，增值税税额为130万元，货款尚未收到。 2×22年6月20日甲公司与乙公司协商进行债务重组，甲公司同意乙公司将其拥有的一项固定资产（厂房）用于抵偿债务，甲公司已为该项应收账款计提了100万元的坏账准备，当日其公允价值为1000万元。2×22年6月30日，乙公司将固定资产交付给甲公司，双方办理完成产权转移手续，解除债权债务关系，乙公司固定资产账面原值为1200万元，已计提累计折旧300万元，未计提减值准备，公允价值为800万元（等于计税价格），增值税税额为72万元；假设

84784957| 提问时间：03/12 11:25

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朱飞飞老师

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A,B,C乙公司应计入其他收益的金额=（1000+130）-（1200-300）-72=158（万元），选项A正确；乙公司不确认固定资产公允价值与账面价值的差额，即不确认资产处置损益，选项B正确；甲公司计入当期损益的金额=1000-（1130-100）=-30（万元），选项C正确；甲公司取得厂房入账价值=放弃债权公允价值1000-增值税进项税额72=928（万元），选项D错误。

03/12 11:26