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请问企业所得税预扣预缴的弥补亏损后的数据这个亏损是会计利润还是税法利润？
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你好，预缴的时候这里是会计利润。
03/12 11:44
84784958 
03/12 11:46
那汇算清缴的时候他带出来的数据也是会计利润吧，可是税法规定的是税法利润啊
84784958
03/12 11:46
做完上年度的汇算清缴了又亏损，那今年第一季度预扣预缴亏损行这里填税法调增调减后的利润还是会计利润啊？
郭老师 
03/12 11:47
好，那你需要纳税调增调减，在调整项目里面填写呀。
84784958
03/12 11:47
那预扣预缴弥补亏损这行填写的是什么利润啊
郭老师
03/12 11:48
弥补亏损的，这个是税法利润上一年汇算清缴弥补亏损明细表最后一行最后一列的。
84784958
03/12 11:50
所以预扣预缴表里的弥补亏损第9行填写的是上一年度汇算清缴后的税法利润是吗？
郭老师
03/12 11:50
对的，是的，是这么做的，如果你的利润大于亏损的是这么做，如果小于的话，填写的是利润。
84784958
03/12 11:52
您好，如果没做上年度汇算清缴，今年第一季度的预扣预缴表里的第9行弥补亏损这行是不是不能填任何数字，做了汇算清缴才能弥补亏损呢？
郭老师
03/12 11:54
对的，是的，是这么做的。
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