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问题已解决
老师 增值税交多了 退回来 借：应交税费/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/转出未交增值税 收到钱借：银行存款 贷：应交税费/未交增值税 是不是这样处理
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您好， 没错的 就是这么做的
03/12 11:47
84785044 
03/12 11:51
那转出未交增值税贷方
一直有余额了呀 这个怎么处理呢
东老师 
03/12 11:51
这个就是有余额也是正常的
84785044
03/12 11:52
老师 有点不太理解 那这个科目余额就一直这样挂着嘛 还是说年度结转才能平
东老师
03/12 11:53
您也可以年度的时候结转
84785044
03/12 11:54
额 老师 年度的时候结转到哪去 本年利润借方去嘛
东老师
03/12 11:54
就是您平时计提增值税是怎么做呢
84785044
03/12 11:59
借 应交税费/应缴增值税「转出未交增值税」 贷 应交税费/未交增值税
东老师
03/12 12:00
那您这么做㕛余额就是正常的
84785044
03/12 12:07
那未交增值税贷方岂不是又有余额了 老师给一个完整的分录嘛 第一次遇到这种情况
东老师
03/12 12:09
计提增值税借 应交税费/应缴增值税「转出未交增值税」 贷 应交税费/未交增值税
缴纳增值税 借应交税费/未交增值税 贷银行存款
退回增值税 借银行存款 贷应交税费/未交增值税
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