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执行小企业准则，没有以前年度损益调整，用哪个科目调整上年的错账营业外收入5万错账，如何调整不影响今年的利润表，调整分录是怎样的
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你好，利润分配，未分配利润。具体的是怎么错的？
03/12 12:01
84784971 
03/12 13:33
有笔折旧5万少提，有笔错记营业外收入
郭老师 
03/12 13:35
借利润分配未分配利润，贷累计折旧。
郭老师
03/12 13:35
错的那个不做不了，没法做。
郭老师
03/12 13:35
所以我不知道你的借方是哪个科目。
84784971
03/12 14:33
营业外收入10万是我们后补上去的
郭老师
03/12 14:34
你好，借银行存款贷利润分配，未分配利润，借方不对的，自己修改一下吧，我不知道你这个具体业务给你做不出来。
84784971
03/12 14:40
做了笔∶借∶利润分配一未分配利润5万，贷∶累计折旧5万，但是资产负债表的利润分配-未分配利润勾稽不过来和利润表差5万
郭老师
03/12 14:40
是的，对的，只要做了就影响。
84784971
03/12 14:42
意思是有笔营业外收入是放在去年12月份的，现在出1月份报表，做在今年一月份，但是又不想影响一月份的报表
郭老师
03/12 14:43
我把这个营业外收入改成利润分配，未分配利润，它就不影响你一月份的利润了。
84784971
03/12 14:43
出来资产负债表和利润表净利润差5万哦，不对等
郭老师
03/12 14:44
银行资产负债表和利润表估计关系不一致可以忽略的，如果你写不一致的话，你反结账修改吧，做不了
84784971
03/12 14:44
利润分配-未分配利润还需要转到哪个科目吗？
郭老师
03/12 14:45
你好，这个就是已经最后的科目，不需要结转。
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