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问题已解决
@贾apple老师，这些分录对吗
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同学你好！
凭证都 是正确的，
03/12 14:02
84785016 
03/12 14:03
老师这些看下
84785016
03/12 14:04
老师看下哦
apple老师 
03/12 14:06
同学你好，这5个凭证看了，都正确
84785016
03/12 14:43
老师看下哦
apple老师
03/12 14:45
同学你好！凭证都是正确的，
84785016
03/12 15:53
老师我把前面那个已经发给分录给再发一下，因为后面要对三表的数据麻烦老师再看一下从12开始到17，好像之前看到老师再看一下
84785016
03/12 15:54
老师看下
84785016
03/12 15:55
老师看下计提地税，增值税不管吧
84785016
03/12 15:56
看下三表根据17个凭证的报表数据对吗勾稽关系对吗平衡吗
84785016
03/12 15:58
老师看下余额表
apple老师
03/12 17:32
同学你好！
报表勾稽关系是正确的
另外
61.39的增值税， 可以转，也可以不转， 转的话，是正轨做法
另外，地税那个应是附加税吧， 你家是免不免附加税。
如果不免，最好计提
84785016
03/12 17:55
上面余额表跟17个凭证没问题吧老师
84785016
03/12 17:58
2老师不转就是等到3月份增值税余额共比如380，而且这是第一季度不超30万不含税收入，所以将380转入营业外收入，借应交税费应交增值税销项税额贷营业外收入，交企税吗，如果季度超过30万不含税收入，380则在4月份账上借应交税费应交增值税销项税额贷银行存款吗
84785016
03/12 17:59
3如果还不知道第一季度收入超不超30万，正规做法老师说转是怎么做账报税呢
84785016
03/12 18:02
4地税这个是什么呢，反正我的小规模如果要交增值税，附加税的城市维护地方还有教育附加三个税要加的，也就是要计提，不交增值税就没有附加税吧，所以不管他吧，等到看季度超不超30万收入再看交增值税再计提附加税吧
apple老师
03/12 19:04
同学你好。凭证和余额没问题的
apple老师
03/12 19:09
你们公司的增值税是按照季申报吗。
不论是否免税 在。交税时。都不能冲销 销项税
正确的凭证
借 应交税费—应交增值税—未交增值税
贷 银行存款
免税时
借 应交税费—应交增值税—免税
贷 营业外收入
apple老师
03/12 19:10
如果交附加税。那么。当月计提附加税 才是正确做法
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