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收到供应商开的差价发票，商品a，100吨，2000元。是22年的业务，我这边没有这个商品库存，也不销售，应该怎么入账
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那因为什么原因开的差价呢？
03/12 15:24
84784985 
03/12 15:59
退尾款，清帐的时候发现有批货价格算错了，但是22年和业务对账是没发现错误的，我现在收了这张票，也不能入库，借成本，贷预付账款可以吗
玲老师 
03/12 16:01
这批商品要是销售了，那就说明咱成本结算少了，把这个成本补结转上就行了。借以前年度损益调整贷银行存款。
84784985
03/12 16:08
为啥贷银行存款啊，我们在对方账户有2.2万余款未退回，现在退两万，那两千开差价发票了，我收到退款是借银行存款贷预付账款。收到发票是，借成本，借进项税，贷预付账款吧？
玲老师
03/12 16:11
我那个只是比方，因为我不清楚这个钱的情况，要是银行付款是用银行存款要原来有预付账款，贷方就是用预付账款。
玲老师
03/12 16:11
要是专用发票可以抵扣，那你这个分数就对。
玲老师
03/12 16:11
然后跨年了影响损益，要用以前年度损益调整。
玲老师
03/12 16:11
因为咱们没调整库存商品是直接因为销售的调整的主营业务成本。
84784985
03/12 16:14
好的，用以前年度损益调整科目，不用改报表了是吧，帐套和税局利润表的差不用处理是吗
玲老师
03/12 16:16
最好是把前期的申报更正处理为好。
玲老师
03/12 16:16
我看了一下金额比较小，2000元不用调整也行，你就直接用当年的这个科目就行，不用以前年度损益调整，然后报表咱也不调了。
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