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你好 请问计提税金附件需要附什么啊 ，比如我是小规模 ，我计提 应交税费 300元 用什么做附件呢 这只是计提还没有缴纳
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好，计提税款不需要原始凭证。
03/12 15:49
84785017 
03/12 15:50
计提 印花税呢 也不需要原始凭证作为附件吗
郭老师 
03/12 15:50
对的，是的，不需要原始凭证。
84785017
03/12 15:51
计提增值税也不需要吗
郭老师
03/12 15:51
增值税也不需要计提的。
84785017
03/12 15:53
老师 假如我这个月计提增值税，比如计提 借 ：税金及附件：水利建设费 600 贷 应交税费 600 次月交款时 发现实际需要缴纳500 多计提了 请问怎么处理
郭老师
03/12 15:58
借应交税费、借税金及附加负数
84785017
03/12 16:07
都是借 ？没有贷 ？
郭老师
03/12 16:09
是的，对的，没有的没有。
84785017
03/12 16:11
计提时 ：借 ：税金及附件：水利建设费 600 贷 应交水费 600 实际缴纳 借：应交税费 500 贷银行存款500 多计提的100呢 咋写
郭老师
03/12 16:12
借应交税费、100
借税金及附加-100
郭老师
03/12 16:12
一个正数一个负数，看不懂吗？
84785017
03/12 16:17
这个一个正数一个负数分录 写在 缴纳之前吗 还是 只要做了这个分录就行呢
郭老师
03/12 16:19
缴纳之前，缴纳之后都可以
84785017
03/12 16:21
如果少计提100了 呢 补提 直接是 ：借 税金及附件 100 贷 应交税费100 对吗
郭老师
03/12 16:24
是的，对的，是这么做的。
84785017
03/12 16:25
计提税金及附件 确定不需要什么附件吗
郭老师
03/12 16:25
你好，没有原始凭证。
84785017
03/12 16:26
一般纳税人 结转税金 也不需要附件吗
郭老师
03/12 16:28
按纳税人小规模都不需要的。
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