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老师，您好！我想问一下，我们在23年报废了一起固定资产，还没有计提完折旧，所以有一个营业外支出的金额，这个是要填在汇算清缴的资产损失税前扣除及纳税调整明细表里面吗
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你好，同学
是要填在汇算清缴的资产损失税前扣除及纳税调整明细表里面
03/12 15:53
84785034 
03/12 15:55
资产的计税基础，是用原值减去累计折旧的金额吗？那这个金额就和计入损益的金额一致，不用做纳税调整了？
冉老师 
03/12 15:55
这个要纳税调整
按照账面存在差异的原因，填写，差额刚好这一笔
84785034
03/12 15:59
具体填在哪里呢？
冉老师
03/12 16:00
如果你们坐在了营业外支出，不填写这个调，支出填写在收入支出表，填写在营业外支出的其他里面
84785034
03/12 16:05
我们报废的时候，是原值和累计折旧的差额放到了营业外支出的，在一半，企业成本支出明细表的营业外支出其他那一个单元格填写了这个金额的，我想问现在资产损失税前扣除及调整表里面的那个固定资产损失那里，还要填吗？
冉老师
03/12 16:08
资产损失税前扣除及调整表里面的那个固定资产损失那里，
不用要填写这个，
84785034
03/12 16:14
哦，我看到有一项是固定资产盘亏，丢失，报废，毁损或被盗损失，以为要在这里填上呢，那什么情况下要填资产损失税前扣除调整表呢
冉老师
03/12 16:15
这个不需要
这里一般是预提要填写的
84785034
03/12 16:16
预提？这个资产损失还能预提吗？
冉老师
03/12 16:17
就是计提的减值准备的意思
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