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去年12月份收到一张餐费专用发票，我直接做的费用，今年3月份税务局然后我做进项税额转出，怎么做分录税额是5.1元
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针对去年12月餐费专用发票已做费用，今年3月税务局要求进项税额转出的情况，分录应如下：借：成本费用科目（红字）5.1元，贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）5.1元。确保准确调整账目，遵循税务规定。
2024 03/12 15:57
84785017 
2024 03/12 16:17
去年做账借管理费用差旅费吗
84785017
2024 03/12 16:18
到月底要结转吗
易 老师 
2024 03/12 16:19
小额可以这样简化处理
84785017
2024 03/12 16:20
月底还要结转吗
84785017
2024 03/12 16:20
月底要交增值税吗
易 老师
2024 03/12 16:21
同学您好，当月汇总一起看
84785017
2024 03/12 16:23
我有抵扣呢
84785017
2024 03/12 16:27
我有进项抵扣呢，还要不要交的
易 老师
2024 03/12 16:30
你好，不要 的，这种情况 不要的
84785017
2024 03/12 16:31
那月底我要结转吗？
易 老师
2024 03/12 16:32
你好，不要 的，这种情况也要 结转
84785017
2024 03/12 16:33
到底要不要结转
易 老师
2024 03/12 16:42
同学您好， 如进项10万 >销项3万，不需记账，如进项3万 <销项10万,则应交7万，转出未交增值7万即可1、计提时：
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7
贷：应交税费-未交增值税7
2、下月交纳时：
借：应交税费-未交增值税7
贷：银行存款7
84785017
2024 03/12 16:50
交增值税不是还有城建税什么的也要计提吗？
易 老师
2024 03/12 16:57
同学您好， 当企业的进项税大于销项税时，可以申请退税。退税时，通常只退还多余的进项税部分，即税额差额。附加税是基于实际缴纳的税额计算，因此在退税时，附加税不会单独退还，而是随同主税一同处理。
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