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23年挂的预付，24年收到发票，能汇算时计23年的费用吗
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你好！实际业务是什么时候发生的
03/12 16:28
84784999 
03/12 16:31
2023年发生的
宋生老师 
03/12 16:31
你好！如果是23年发生的业务，可以计入23年的费用
84784999
03/12 16:35
应该怎么报税和怎么写分录？一般纳税人和小规模分别怎么处理？
宋生老师
03/12 16:35
你好!这个要看具体是什么业务的发票
84784999
03/12 16:37
是培训课程的费用发票9万
宋生老师
03/12 16:37
你好!你要做，借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬-职工教育经费等
你有进项要抵扣吗
84784999
03/12 16:38
没有，是小规模
宋生老师
03/12 16:43
你好！那就这样就好了。
借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬-职工教育经费等
然后借利润分配-未分配利润 应交税费-应交企业所得税。贷以前年度损益调整
84784999
03/12 16:45
小企业会计准则，也用以前年度损益调整科目吗？汇算时要把9万培训费加上去吗
宋生老师
03/12 16:51
你好！是的。是要加上。
也是用这个
84784999
03/12 16:55
是在汇算的系统里加上？汇算的财报报送的表要预付减9万吗？还是报送的资产负债表和利润表不变？
小企业会计准则不是不用以前年度损益调整科目吗
宋生老师
03/12 16:58
你好|！先申报工资，然后汇算系统加上。
没有的，会计上都是用这个科目。没有说你用这个准则就这个科目，那个准则就那个科目。
考试的时候也不分什么准则的
84784999
03/12 17:01
好的，我再了解一下别人的想法，谢谢老师
宋生老师
03/12 17:02
你好！只是有人为了简单，会直接用利润分配-未分配利润。但是正规的做法，是计入以前年度损益调整
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