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项目核算的分类怎么写 成本 收入怎么归集
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你好你单位主营是什么的？
03/13 07:47
84785001 
03/13 07:49
建筑行业
84785001
03/13 07:49
园林 施工都做
84785001
03/13 07:50
现在说要发分项目核算
84785001
03/13 07:50
我不会这方面
郭老师 
03/13 07:53
主营业务成本和主营业务收入都是a项目，b项目
郭老师
03/13 07:53
然后你的工程施工，a项目，材料费，人工费，机械费等
84785001
03/13 08:11
没有合同成本 履约合同啥的嘛
84785001
03/13 08:11
如果我到时候要查A项目的成本 我咋差
84785001
03/13 08:12
材料不也是成本吗 为啥不计入主营呀
郭老师
03/13 08:14
这个工程施工和合同履约成本一样，使用新企业会计准则，用的是合同履约成本，如果是企业会计准则用的是工程施工。
郭老师
03/13 08:14
这个工程施工不就是归集成本的吗？你确认收入之后才能结转到主营业务成本里面去
你没做收入之前，不都是在这个里面
84785001
03/13 09:25
是不是还有什么工程结算 工程毛利 我在网上查了一下
郭老师
03/13 09:27
工程结算，这个是你们收到了结算款，不确认收入的
借银行存款，
贷工程结算
应交税费
也可以设置项目名称的。
84785001
03/13 09:33
这个分录和你讲的一样吗
84785001
03/13 09:34
你上面说的工程结算 有税 是开票的时候工程结算吗 不然咋知道税呀
郭老师
03/13 09:34
好，你收到结算款，没有开发票，没有完工进度的情况下做就可以。
84785001
03/13 09:38
那开了发票呢
郭老师
03/13 09:39
借工程结算贷主营业务收入。
84785001
03/13 09:39
还有结算时没有开票 和结算时开了票分录分别怎么做
郭老师
03/13 09:43
你好，你是根据什么来确认收入吧，你说一下。
84785001
03/13 09:53
就比如说收到票 借方工程施工-xx工程 应交税费-进项 贷方应付账款吗
84785001
03/13 09:54
没有收到票 借方工程施工 贷方应付账款 工程施工应该是不含税的把 那我收到票之后怎么处理这个分录
郭老师
03/13 10:03
是的，对的，借应付账款，贷工程施工，借工程施工应交税费、应交增值税进项，贷应付账款。
84785001
03/13 10:10
那这个应付账款不是都冲销了嘛 那付钱的时候怎么做分录
郭老师
03/13 10:12
你好，没有冲销，你再算一下可以吗？
郭老师
03/13 10:12
现赞姑在贷方，现在冲账估在借方，现在又做了发票的在贷方。
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