00:10:00
问题已解决
电子税务局上怎么备案分支机构和总机构？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，1：电子税务局【我要办税】—【综合信息报告】—【身份信息报告】—【总分支机构信息变更】，在该模块查询是否需要新增分支机构信息。如果未带出该家分支机构，请先完成新增（如已经有了不用再操作）。
2：电子税务局【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报辅助信息报告】—【企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备案】模块完成企业所得税总分机构汇总备案。
03/13 08:21
84784979 
03/13 08:30
是不是这样的？
廖君老师 
03/13 08:31
您好，是的哦，是这样操作的
84784979
03/13 08:34
这个是 汇总纳税报告，点提交？
廖君老师
03/13 08:36
您好，是的，这是纳入汇总申报的
84784979
03/13 08:47
纳税汇总申报后，就由总公司统一申报纳税，分支机构不需要分摊纳税了？
廖君老师
03/13 08:50
您好，不是的，分支机构也要申报的
总分机构分摊税款的计算
1.总机构按以下公式计算分摊税款：
总机构分摊税款＝汇总纳税企业当期应纳所得税额×50%
2.分支机构按以下公式计算分摊税款：
所有分支机构分摊税款总额＝汇总纳税企业当期应纳所得税额×50%
某分支机构分摊税款＝所有分支机构分摊税款总额×该分支机构分摊比例
某分支机构分摊比例＝（该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和）×0.35＋（该分支机构职工薪酬/各分支机构职工薪酬之和）×0.35＋（该分支机构资产总额/各分支机构资产总额之和）×0.30
杨氏记忆法：
分支机构分摊比例＝A/∑A×0.35＋B/∑B×0.35＋C/∑C×0.30
A：营业收入；
B：职工薪酬；
C：资产总额。
84784979
03/13 08:57
也就是说我先汇总纳税报告提交了，就可以汇总申报纳税了，然后我总公司这边申报缴纳50%部分的所得税，剩下的50%分摊给各分公司，每家分公司再按营业收入或者资产总额或者职工薪酬总额作为分摊依据算分摊比率 是吧？
廖君老师
03/13 09:00
您好，是的，是这么理解的哦
84784979
03/13 09:18
老师，你给的式子里的0.35，0.3是什么意思？
廖君老师
03/13 09:21
您好，这是计算分摊比例，各分支机构分多少
某分支机构分摊比例＝（该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和）×0.35＋（该分支机构职工薪酬/各分支机构职工薪酬之和）×0.35＋（该分支机构资产总额/各分支机构资产总额之和）×0.30
阅读 221
描述你的问题，直接向老师提问
520
意见反馈
