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享受固定资产一次性扣除优惠政策，折旧表三季度填了，四季度还需要填吗？
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同学你好 第四季度不需要哈 一般在年度所得税汇算清缴时填写
2024 03/13 08:39
84784988 
2024 03/13 08:42
我三季度是填了3个月的折旧金额，那四季度自动带出数据了，我汇算清缴填本年累计6个月折旧吗？
cassie 老师 
2024 03/13 08:42
是的 四季度的时候调整6个月的折旧额
84784988
2024 03/13 08:54
系统自动带出了三个月，我没填6个月，我现在填汇算清缴填了6个月，A表那个2023年的利润表就不对了，怎么处理
cassie 老师
2024 03/13 10:11
同学您好 您可以检查下汇算清缴的资产折旧调整明细表是否填写正确哈 我给您截个图 您这边参考下填写就行
84784988
2024 03/13 10:15
哪个6是不是代表折旧2个月，我填的是第五行，没填第二行，我折旧的是车，
cassie 老师
2024 03/13 10:30
同学您好 这是大型机械设备的填报 是11月份采购的 那么从12月开始折旧 折旧6万是12月的折旧额 您的是车 应该是填写在第四行的哈 不是电子设备 也是按照这个逻辑 等第二年的时候 汇算清缴按照以下填报
84784988
2024 03/13 10:58
好的，谢谢老师，你讲得非常详细
cassie 老师
2024 03/13 11:00
您客气了 能帮到你就好 方便的话还请好评哦 谢谢
84784988
2024 03/13 11:03
还咨询一下，去年公司就是享受了这个政策没交企业所得税，可是我三季度和四季度都计提了所得税！今年我红冲了，但是利润表上所得税费是负数可以吗？还是今年用以前年度损益调整科目，更改去年报表！
cassie 老师
2024 03/13 11:09
同学您好 借：所得税费用（红字） 借：应交税费-应交企业所得税 这样就可以 如果是正常的按照账务处理计提所得税的 不需要调整以前年度损益调整科目
84784988
2024 03/13 11:34
我是老师那样做账的，今年红冲了，今年利润表所得税费那里是负数了！没事吗？
cassie 老师
2024 03/13 11:47
一般情况下 小企业会计准则会这样处理的更多 严谨来讲 还是需要
在经汇算清缴后，确实多提需冲回时，
借：应交税金～应交企业所得税
贷：以前年度损益调整
替代
84784988
2024 03/13 13:29
那更正2023报表吗？
cassie 老师
2024 03/13 13:37
不 影响的是当年 无需更正报表
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