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问题已解决
你好老师，上年度报四季度企业所得税的时候，我有一张发票未收到，我就做了暂估。借：管理费用 贷：应付暂估 我现在汇算清缴呢。这张票已经收到了。我如何做账呢，这张票会影响我汇算清缴的数据吗？
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您好，汇算清缴前取得了发票，没有影响。
03/13 10:05
84784975 
03/13 10:08
用做分录吗？ 之前的暂估怎么冲呢
夏 老师 
03/13 10:10
不建议调整分录，实际支付时冲减应付款即可。
84784975
03/13 10:22
哦！那比如税务局查去年账，查到那笔暂估，我就拿出下一年的账，让他们看其实发票收到了，是这么操作吗
夏 老师
03/13 10:24
您理解的很到位呢。
84784975
03/13 11:07
好的老师，那比如招待费呢，我做汇算的时候调增了1万。这个也不会体现到账上对吧？比如税务局检查的时候是通过当年申报的汇算清缴去证实吗？
夏 老师
03/13 11:10
汇算清缴调整事项不会在会计账上体现的，留存相关申报调整资料即可。
84784975
03/13 11:10
相关资料一般是什么呢？
夏 老师
03/13 11:12
根据不同的调整事项需要的资料也不相同哦，作为财务人员做好调整事项的记录。
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