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老师，建筑业预交的分录怎么做？比如我2月份开了10万发票，异地项目，我在三月15日之前预交这个钱，2月份的账务处理怎么做
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借应交税费，预交增值税、城建税、地方教育教育附加，
贷银行存款。
03/13 10:11
郭老师 
03/13 10:11
二月份借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费未交增值税。
三月份申报抵扣借应交税费未交增值税，
贷应交税费预交增值税。
郭老师
03/13 10:11
附加税，二月份借税金及附加贷应交税费，城建税、地方教育教育附加。
84785015 
03/13 10:12
亲爱的老师，3月份交的钱，我做2月份账务处理
84785015
03/13 10:13
好的，我仔细看下
郭老师
03/13 10:14
可以的，可以看一下的。
84785015
03/13 10:38
老师，您看下，我觉得我写的有问题，而且附加税我都不会计算了，异地项目附加税是5.3.2，机构所在地的是7.3.2
郭老师
03/13 10:40
三个你结转的时候是销项减去进项之后的，如果没有进项的话就是销项
然后第四个预缴的不是这么做的。
郭老师
03/13 10:40
上面给你写了，你可以看一下的。
84785015
03/13 10:41
麻烦老师帮我带下数字写下，
郭老师
03/13 10:43
借应交税费预交增值税1834.86
贷银行存款
借应交税费未交增值税
贷应交税费预交增值税1834.86。
郭老师
03/13 10:44
增值税的没有问题了是吧。附加税的借税金及附加贷、应交税费、城建税、地方教育教育附加分别是七百分之三和2%。
郭老师
03/13 10:44
那你交的时候借应交税费，城建税地方教育教育附加贷银行罚款，按照你实际的来就是了，然后你再在企业所在地补上2%的城建税，借应交税费城建税贷银行存款没有问题吧。
84785015
03/13 10:49
1834.86元是在3月份才交的，2月份没有交
郭老师
03/13 10:50
借应交税费预交增值税1834.86
贷银行存款
借应交税费未交增值税
贷应交税费预交增值税1834.86。
郭老师
03/13 10:50
上面的这些做到三月份没有问题，可以的吧？
84785015
03/13 10:51
那2月份预交的部分，因为没有实际付款，就不做分录了吗
郭老师
03/13 10:52
是的，不需要做的，你只需要结转就可以啊
84785015
03/13 11:29
老师，帮忙看下，最后我用红色笔写的是余下来的，冲不平的数，我记得应该是不用补的，因为都是在增值税的基数上交的附加税，
郭老师
03/13 11:36
你计提时候有减半的政策吗？
84785015
03/13 11:38
老师现在一直都是减半政策，我也是计提的减半的
郭老师
03/13 11:41
你增值税是需要交8000多吗？不是的话，你再重新计算一下你的城建税。我算出来的是280多
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