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老师，还想问一下，增值税申报表的留抵税额和账面应交税费-未交增值税借方余额一样？如果我说的不对，应该和账面哪个金额一致？

增值税申报表中的留抵税额与账面应交税费-未交增值税借方余额并不完全一致。 首先，增值税申报表中的留抵税额包括两个数据：上期留抵税额和期末留抵税额。上期留抵税额是纳税人前一申报期的“期末留抵税额”数，应与“应交税金-应交增值税”明细科目借方月初余额一致。而期末留抵税额是纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完，留待下期继续抵扣的进项税额，应与“应交税金-应交增值税”明细科目借方月末余额一致。 其次，应交税费-未交增值税的借方余额代表多交的增值税，具有资产的性质，应作为资产负债表中的“其他流动资产”列示。而贷方余额代表期末转入的未交增值税，未来需要补交，应作为资产负债表中的负债项目“应交税费”列示。 因此，增值税申报表中的留抵税额主要与“应交税金-应交增值税”明细科目的借方余额进行比较和对应，而不是与应交税费-未交增值税的借方余额完全一致。

老师，您帮我看看这是去年12月份报的财务报表应交税费余额，还有增值税申报表留抵税额，是不是做错了？

同学你好 看着没有问题呢

不是期末留抵税额30808.53和资产负债表应交税费期末余额-432489.99核对一致？

期末留抵税额和应交税费期末余额之间一般不会有直接的相等关系。