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老师我还问一下，应收账款余额跟实际余额不符，我要调账，应收账款余额为正数，你说我调到营业外收入里边，我这样写分录：借营业外收入，贷应收账款，如过应收账款余额是负数，分录：借应收账款，贷营业外支出，这样对吗
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应收账款余额与实际余额不符时，确实需要进行调账处理。但是，直接将差异金额调整到营业外收入或营业外支出并不准确。这种做法可能不符合会计准则的要求，也无法真实反映公司的经营情况和财务状况。
可以这样做
03/13 11:19
84785036 
03/13 11:23
具体怎么做呢，这些都是无法查明原因的
朴老师 
03/13 11:29
那就计入营业外就可以了
84785036
03/13 11:34
我上面写的分录对吗
朴老师
03/13 11:39
同学你好
分录反了
应该是
借营业外支出
贷应收账款
84785036
03/13 11:44
应收账款余额为正数的分录：借营业外收入盘盈，贷应收账款，如果应收账款余额为负数的分录为：借应收账款，贷营业外支出，这样对吗
84785036
03/13 11:46
我刚刚写了，应收账款余额为负数的话，我借营业外支出，这个营业外支出就要为负数，贷应收账款，应收账款余额就要增加达
84785036
03/13 11:49
我说错了借营业外支出，这是正数，但是贷应收账款的话，余额就是增加的
朴老师
03/13 11:57
同学你好
对的
借方营业外支出
营业外收入是贷方
你上面的两个分录写反了
84785036
03/13 14:54
我的应收账款余额是负数，我如果写借营业外支出，贷应收账款的话，这里的应收账款余额就要增加达
朴老师
03/13 14:58
对的
是要增加的哦
84785036
03/13 15:35
我实际上该客户的余额应该为零的，但是应收账款余额是负数，我要调账，我的分录应该怎样写呢
朴老师
03/13 15:37
借方负数还是什么
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