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老师，员工出差差旅费补助每天200，出差回来拿住宿费用餐饮费发票200，那入账金额销售费用_差旅费400，对不对，用交个税不？还有就是同理的交通补助费用，每公里补助2元，拿回来的加油票，那入账金额销售费用_交通费，家人补助加加油发票合计吗？用交个税不？
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你好，不超过你当地规定的标准的，不需要交个税，做差旅费。加油费的，这个是得是单位的车才行，如果是个人的车，需要有租赁发票。
03/13 11:45
84784989 
03/13 11:46
没有发票，有私车公用协议管用不？
84784989
03/13 11:47
当地标准去哪里查啊
郭老师 
03/13 11:47
问，你当地税务局
没有汽车租赁发票的不行，与车相关的做不了。
84784989
03/13 11:49
那我见过有关单位给员工发的加油卡，他们也没有租赁发票啊
郭老师
03/13 11:50
江苏省地方税务局关于发布〈企业所得税税前扣除凭证管理办法〉的公告》（苏地税规〔2011〕13号）第二十四条规定，企业员工将私人车辆提供给企业使用，企业应按照独立交易原则支付租赁费，以发票作为税前扣除凭证。应由个人承担的车辆购置税、车辆保险费等不得在税前扣除。
郭老师
03/13 11:50
不管其他的企业，就说税法的规定行吧，你管其他的企业都有不正规，还有隐瞒收入的，不做收入的来
84784989
03/13 12:00
那我了23汇算的时候，把加邮费的发票都踢出出来调增吧
郭老师
03/13 12:00
是的，对的，是这么做的。
84784989
03/13 12:08
嗯，那加油发票和交通公里补助可以同时会计入账，税法剔除加油发票，交通公里补助在合理范围内可以允许税前扣除，是这个意思吧老师
郭老师
03/13 12:09
哦，不超过你当地规定限额的可以的。
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