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这个12万还可以留底下期抵扣销项？？

同学您好，你好，可以的， 没问题

你确定吗？我怎么感觉你说的不对啊，这个12万怎么可能还是留抵呢，你这个12万增值税申报表上体现在哪一栏？

同学您好，作为留抵税额，可以继续在下一个纳税期抵扣销项税额。在增值税申报表上，这12万通常会体现在“上期留抵税额” 栏目中。 这样的处理方式主要是为了确保企业能够更灵活地利用其未退的税额，避免过早地承担税负。

你在查查吧 别误导了 我刚咨询税务 人家都说了按熟小退 另外的12不退 不知道你哪里来的留底

同学您好，是一致的，上面说了可以抵没有说能退，退的是看进项比大小，是说可以抵应纳销项。免抵退， 免抵退三步，抵是第二步还不用比大小，退税再比大小。

你告诉我退税8万，余下的12万还可以用抵下期的应纳增值税？我看CPA教材上说的是12万是免抵退税额啊。哪来可以抵下期应纳或者抵扣销项啊？

我发你个图片，你看看这个10万，免抵税额以后还可以退或者抵扣以后的销项吗？

在生产企业出口退税的情况下，如果本期留抵税额为8万，而计算出的最大退税额为20万，那么实际退税额会是8万。余下的12万并不意味着下期可以继续退税。实际上，这12万是免抵退税额中的一部分，它代表了本期未退的税额。 这里的免抵退税额包括了两个部分：一是应退税额，即实际可以退还给企业的税额；二是免抵税额，即虽未退还给企业但可以用于抵减下期应纳增值税的税额。所以，余下的12万实际上是免抵税额，它不可以下期继续退税，但可以抵减下期应纳增值税或用于抵扣销项税额。 您提到的CPA教材上所说的12万是免抵退税额，这是正确的。但这并不意味着这12万下期可以继续退税。免抵退税额是一个总体概念，包括了应退税额和免抵税额两部分。而实际退税只是其中的一部分

你看看别的老师的回复，你一直在说抵减下期应纳增值税或用于抵扣销项税额。请问怎么个抵减法，免抵税额怎么可能抵减下期应纳增值税或用于抵扣销项税额呢？老师，你从事过进出口企业吗？

同学您好，没找到相关文件，可以让他回一份具体文件看看是什么时候规定的

那你就的这个政策依据是哪个？

几个老师讨论了一下， 也是有不同意见，看来这个做法也有。因此各地可能不完全一样，建议请以当地主管税局要求为准。