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问题已解决
老师 一般来说确认收入同时要确认成本 但实际情况确认收入时 转出去的成本还没收到发票 这种情况是应该什么时候确认成本呢
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成本正常结转它不影响账务处理。
03/13 15:13
84784958 
03/13 15:23
啥意思老师 没有发票也要确认成本？
玲老师 
03/13 15:26
你好 是的 账上记成本 是这样对的
84784958
03/13 15:41
没有发票可以确认成本吗？ 不影响
84784958
03/13 15:41
那之后收回发票呢
玲老师
03/13 15:42
回来发票吧，没票的分录红冲按发票入账。
84784958
03/13 16:01
如果票一直未能收回 就汇算清缴调增吗？
玲老师
03/13 16:03
对的就是这样操作正确没问题。
84784958
03/13 16:11
我之前是发票到了才确认成本的 这样做有什么问题吗？
玲老师
03/13 16:12
这样不对，需要按照权责发生制发生了即使没票也入账。
84784958
03/13 16:19
我都有点混淆了 权责发生制和收付实现制的区别？这两个怎么理解区分呢
玲老师
03/13 16:24
企业会计用权责发生制。
他不是按照收钱来入账。
收付时限制是收钱就入账不分是哪一期的。
玲老师
03/13 16:24
当期发生的费用即使没付款也是按照全责发生制计入当期的费用。
玲老师
03/13 16:25
会计是按准则做账，不看有没有发票，当期发生当期入账？
有没有发票能不能税前扣除？这是税法？做账不看税法，看准则。
84784958
03/13 16:34
那老师汇算清缴的时候 调增调减就需要自己去翻看以前的账本 自己统计 是吗
玲老师
03/13 16:36
是这样的，或者你平时就登记一下将来统计也方便。
84784958
03/13 16:40
那老师我之前做的不对的账 怎么办呢
玲老师
03/13 16:44
错的可以做更正，更正处理。
84784958
03/13 16:52
好的 感谢老师
玲老师
03/13 16:53
不客气，祝您工作愉快。
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