免费问答

 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

进项大于销项是1.2的账务处理，否则就是上面的处理对吧？

你好是的是这样 的

谢谢老师

客气，祝您工作学习。

不可以互抵吗？原来的借方转入贷方，贷方转入借方，为什么还得转入多交增值税呢？

或者转入未交增值税

正确的处理是我上面发给你的其他抵消不对。

看错了，重新捋一遍

好的，这个是固定的规定好的是分录。

老师月末的那笔计提转出未交增值税是正常做的对吧。

是啊，你对应你增值税销项税额和进项税额差额，然后做对应分录两种情况。

老师还有个问题开票金额和缴税金额差一分钱怎么处理呢，一个月虚增一分钱税，次月虚减一分吗？

你好四舍五入的差异吧，计入营业外收支。

挂应收时计入营业外收入？

你好  多交记营业外支出 少交记营业外收入 

这样就不用调整挂应收的分录了呵

咱这个一分钱是哪个时间段产生？不是说咱账上计算的正好，然后填写报表然后出来的差异不是这个时间段吗？

这个时间段和应收应付没有关系。

挂应收不是有税吗？预缴税款时开票金额比缴款少一分钱。

先确认一下账上数据对不对？

就是你账上确认收入，确认税款时这一步对不对？