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老师，退货用以前年度损益调整，怎么冲回成本呀
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借：库存商品
贷：以前年度损益调整
03/13 16:05
84784956 
03/13 16:08
那这个数字全部加入未分配利润也不对吧？
家权老师 
03/13 16:10
你当年转入了成本，现在就调整利润，没结转就不需要调整
84784956
03/13 16:14
当年转入成本了，怎么调整利润呀
84784956
03/13 16:17
现在有笔业务退货款11.3万元，收入10万，销项税1.3万元，没有利润，成本是一样的，怎么记账呀？
家权老师
03/13 16:19
就是前边写的调整分录，最后转入利润分配。
关键是你开负数发票不？开发票直接红冲本年的收入和成本
84784956
03/13 16:22
之前做的未开发票收入，不需要开负数发票，能具体写下吗？我真绕不过来
家权老师
03/13 16:24
直接红冲今年的收入和成本了，不能调整去年的账了。因为收入要涉及增值税和所得税申报
84784956
03/13 16:27
增值税跟税务部门联系了，下个月就可以去退税，是去年的收入哎，关键金额较大，现在我的收入为负数也不好看
家权老师
03/13 16:33
那么：
借：库存商品
贷：以前年度损益调整-主营业务成本
借：以前年度损益调整-主营业务收入
贷：应交税费-增值税-销项税 负数
银行存款
借：以前年度损益调整-主营业务成本
利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整-主营业务收入
84784956
03/13 16:35
好的，谢谢
家权老师
03/13 16:37
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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