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老师，去年欠缴的社保费，今年3月份才补缴，之前也没做计提，这个费用可以放到今年吗？
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你好，去年的社保费，是不能计入今年费用的
今年是通过 以前年度损益调整 科目核算的
03/13 16:44
84785007 
03/13 16:46
具体分录是怎样的？分录怎么写啊
邹老师 
03/13 16:47
你好
借：以前年度损益调整—某某费用，贷：应付职工薪酬—社保
借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款
84785007
03/13 16:51
那汇算清缴需要做处理吗？之前没有计提，还有就是滞纳金和非公司人员都是营业外支出吗？因为公司去年7月份买过来，帮前公司的员工买了社保
邹老师
03/13 16:52
你好，汇算清缴需要考虑这个的影响。
滞纳金和非公司人员，都是营业外支出
84785007
03/13 16:56
汇算清缴，需要调整吗？如何调啊？
邹老师
03/13 16:57
你好，需要调整。
比如 没有调整之前社保是1万，现在补计提了0.2万，汇算清缴的时候社保就按1.2万填写
84785007
03/13 17:03
那这些分录，我写在3月吗？
邹老师
03/13 17:57
你好，是的，是这样的
84785007
03/13 19:00
写到三月份的分录用以前年度损益调整吗？具体分录咋写啊？
邹老师
03/13 19:01
你好
计提，借：以前年度损益调整—某某费用，贷：应付职工薪酬—社保
缴纳，借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款
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