免费问答

你好，在业务部门缺乏收款台账的情况下，进行完整性核查时，可以采取以下步骤： 询问与访谈：首先与业务部门负责人、财务人员以及相关人员进行沟通，了解收款流程、管理制度以及为何未建立收款台账的原因。确认是否有替代记录方式或者系统内的其他相关资料可用来反映收款情况。 内部控制系统评估：评估公司现有的内部控制制度，包括销售合同管理、订单处理、发货通知、发票开具、回款跟踪等环节，查看是否有其他关联文档或系统能间接反映收款完整性的信息。 银行存款核对：通过银行对账单，逐笔核对企业的银行收款记录，将银行流水与企业账面记录进行匹配，确认所有收到的款项是否都已经正确入账。 销售与收款循环测试：抽取一定样本量的销售交易，从源头开始追溯至收款完成，查看是否有完整的证据链支持收款的发生，包括但不限于销售合同、销售发票、客户回款凭证、银行流水等。 函证客户：向客户发送积极式或消极式询证函，请求客户提供他们支付给公司的款项明细，以此验证公司收款记录的完整性。