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老师你好，我们月工资大概在55000元，2022年工资多计提了50万，借应付职工薪酬-50万贷以前年度损益50万。后面还需要做哪些科目呢？
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你好，附件附上工资表
03/13 17:11
84784953 
03/13 17:36
计提的时候是计提在管理费用里面的，这个科目不需要调整吗？请老师给出完整的分录，谢谢
建英老师 
03/13 17:39
不需要，管理费用是损益类的科目，用以前年度损益调整就可以
2022年工资多计提了50万，冲减
借：应付职工薪酬50
贷：以前年度损益50
84784953
03/14 10:20
老师是先做冲减原来的计提分录，然后再用以前年度调整对吧？
先冲减：
借：管理费用-50万
贷：应付职工薪酬-50万；
然后调整：
借：应付职工薪酬50
贷：以前年度损益50
建英老师
03/14 10:31
不是，就做我发的那个分录就行了
84784953
03/14 10:37
我们实行的是小企业会计准则，也是这样处理吗？
建英老师
03/14 16:04
是呢，如果你不想调整，你就今年少计提一点
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