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学堂老师您好！ 汇算清缴的时候，企业所得税出现了退税，是做进账里好还是退税好？做账怎么做账老师？
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你好，汇算清缴的时候，企业所得税出现了退税，账务处理是
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
03/13 18:53
84784973 
03/13 18:55
必须退税吗老师？
邹老师 
03/13 18:55
你好，可以退税，也可以结转以后年度抵扣
84784973
03/13 18:56
没有银行账户，以前是扫码交的税！
邹老师
03/13 18:56
你好，既然是企业所得税汇算清缴，说明是公司类型，应当有单位银行账户才是的
84784973
03/13 18:56
怎么结转？年度扣，不会做账，不会操作税表
邹老师
03/13 18:57
你好，下年汇算清缴的时候填写抵扣，不需要特地做分录的
84784973
03/13 18:57
代理记账给做账，没有公户银行，就交了两次所得税.
邹老师
03/13 18:58
你好
1，退税了，就做我上面回复的分录
2，没有退税，就不需要做分录的
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