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你好，应付职工薪酬社保是负数在借方，导致报表上的应付职工薪酬是负数，做清产核资怎么调整为正的
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同学您好！ 应付职工薪酬社保为负数在借方，导致报表上应付职工薪酬为负数时，在清产核资中，应首先查明原因，如为记账错误，应调整凭证；如为实际支付超过计提，应补提相应费用。确保调整后应付职工薪酬为正数，真实反映企业负债情况。
03/13 21:30
84785005 
03/13 21:36
那是实际支付超过计提，怎么做，需要改变资产负债表中那几个科目
易 老师 
03/13 21:37
同学您好， 实际支付超过计提时，应首先补提相应费用，调整应付职工薪酬至正数。在资产负债表中，需调整“应付职工薪酬”科目余额，同时增加“未分配利润”或“盈余公积”等科目余额，以反映真实的负债和权益状况
84785005
03/13 21:38
补提的话是那几个科目会变
84785005
03/13 21:42
好比应付职工薪酬负数借100，贷50，那改为正数50，把借方负数100调到哪里
易 老师
03/13 21:44
补提相应费用时，主要涉及“应付职工薪酬”和“管理费用”或“销售费用”等科目。补提后，“应付职工薪酬”科目余额将增加至正数，以反映实际应支付的职工薪酬。同时，根据补提费用的性质，相应增加“管理费用”或“销售费用”等科目，以准确核算当期费用。
84785005
03/13 22:52
老师，我想问一下，如果应付职工薪酬有两笔明细，是应付工资贷方10704.26，社会保险费-79586.23，余额是-68881.97，这个怎么调整
易 老师
03/14 12:34
应付职工薪酬明细出现负数，表明社会保险费支出超过了应付工资。调整时，应先确认原因，如误记或预提不足。如为误记，需更正凭证；如为预提不足，应补提差额。确保调整后数据准确，反映真实负债情况。
84785005
03/14 17:12
那是少计提了，怎么做调整
84785005
03/14 17:12
在报表上会动到哪几个科目
易 老师
03/14 17:13
同学您好，跨年补借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：应付职工薪酬，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用
借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用
易 老师
03/14 17:13
当年借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬，
84785005
03/14 18:39
清产核资中应交税费如果不是一级科目期末余额是负的，不用重分类吧
84785005
03/14 18:40
下面明细有负的，但是总的期末余额是正的
易 老师
03/14 18:44
在清产核资中，应交税费作为负债类科目，若其期末余额为正，通常表示企业应缴未缴的税费，无需重分类。即使明细科目中有负数，只要总余额为正，就保持原状。但若总余额为负，则可能涉及预缴或多缴税款，需根据实际情况进行重分类或调整
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