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问题已解决
老师，申请留抵退税，钱已经退在公户上，怎么写分录？这笔钱不用交企业所得税吧？
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你好，核准的时候
借：应交税费——增值税留抵税额
贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
在实际收到留抵退税款项时
借：银行存款
贷：应交税费—增值税留抵税额
03/14 08:32
高辉老师 
03/14 08:32
这笔款是不需要缴纳企业所得税的
84785024 
03/14 08:34
那应交税费—应交增值税（进项税额转出，）这个科目怎么平？
高辉老师
03/14 08:38
你好，应交增值税的科目是不用平的
之前财政部有回复，二级科目应交税费-应交增值税会对下级科目汇总显示
高辉老师
03/14 08:38
你说的是不是月底有些公司会把这个科目平了，全部转出到未交增值税吧，也有这样做的，不做也可以的
84785024
03/14 08:40
好的，谢谢老师
高辉老师
03/14 08:42
不客气，祝工作愉快
84785024
03/14 09:20
我3月抵扣了进项100万，销项30万，这个分录，借销项税额30万，借进项税额转出70万，贷进项税额100万，是这样吗？
高辉老师
03/14 09:26
你好，是把应交增值税的分录给平了，是吧？你是不是指下面的分录
借：应交税费-增值税-销项 30
借：应交税费-未交增值税 40
贷：应交税费-增值税-进项 70
84785024
03/14 09:35
是的，有点不懂，我进项100万，销项30万。
高辉老师
03/14 09:37
进项多是不需要交税的，有留抵，除了确认进项和销项，其他分录不用做啊
84785024
03/14 09:40
正常有交税的时候，结转进项销项的时候，贷：应交税费-未交增值税，现在进项大于销项了，差额放在哪个科目
高辉老师
03/14 09:41
你好，差额是不用分录的，不需要调整的
你是不是想把科目给平了
84785024
03/14 09:48
我现在抵扣了100万，销项只有30万，这个分录这么写
高辉老师
03/14 09:51
公司一般平应交税费-应交增值税科目分录
借：应交税费-增值税-销项 30
应交税费-未交增值税 70
贷：应交税费-增值税-进项 100
高辉老师
03/14 09:52
就是换了个科目归集，不强制的，建议不做
84785024
03/14 09:53
那我现在账上有应交税额进项税额100万，销项30万，这两个要结转的吧
高辉老师
03/14 09:56
是不用结转，可以不做其他结转分录了
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