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一般纳税人增值税要计提吗？分录怎么做，还有如果有发票未认证要放那个科目，下个月在认证要结转到那个？
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你好这个如果你有未认证的，计入到应交税费，应交增值税待认证进项税。
下个月的时候借应交税费，应交增值税进项税额。贷哇应交税费，应交增值税待认证进项税。
增值税一般是不需要计提的。
03/14 09:02
84784969 
03/14 09:04
如果当月不计提，我有要交的增值税，下个月要交怎么做
宋生老师 
03/14 09:07
这个是看销项与进项的差额，如果你销项大于进项，就做下面的凭证。
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
84784969
03/14 09:09
那个应交增值税-销项税额、进项税额、转出未交增值税都是有余额不用冲减是吧
宋生老师
03/14 09:10
你好，是的，这个是不用的，可以有余额。
84784969
03/14 09:10
好的，谢谢老师
宋生老师
03/14 09:12
你好，不用客气的了。
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