老师，请问企业所得税年报中，职工薪酬支出及纳税调整明细表中，账载金额、实际发生额、税收金额，分别是哪个金额？_实务

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老师，请问企业所得税年报中，职工薪酬支出及纳税调整明细表中，账载金额、实际发生额、税收金额，分别是哪个金额？

84784968| 提问时间：03/14 09:48

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小菲老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

同学，你好第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。（现金形式或非现金形式支付的劳动报酬）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。

03/14 09:49

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