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老师，小企业会计准则多计提的以前年度的管理费用社保我用红字更正法更正了，那这个管理费用我还要继续处理吗
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小企业准则是用未分配利润科目
03/14 10:41
玲老师 
03/14 10:41
跨年度的用未分配利润代替损益类科目管理费用。
84785025 
03/14 10:49
如何做分录
玲老师
03/14 10:53
原来的科目发来我看一下。
84785025
03/14 11:02
看到了吗，老师
玲老师
03/14 11:04
没有看到啊，你是发图片了吗？
84785025
03/14 11:05
发了，没有吗
玲老师
03/14 11:09
借应付职工薪酬，贷未分配利润。
玲老师
03/14 11:09
这个就是你更正的分录，也就相当于红冲了。
84785025
03/14 11:14
我写了一笔红字冲消，借管理费用社保红字，贷应付职工薪酬红字，可以吗
玲老师
03/14 11:17
跨年了，不用管理费用。是把管理费用换成未分配利润。用管理费用科目不对。
84785025
03/14 11:25
好的，借未分配利润，贷应付职工薪酬
玲老师
03/14 11:26
那你要是写这个方向不变的，那你要金额用负数来体现这样就对了。
84785025
03/14 11:29
是的借未分配正数，应付职工薪酬负数，那这个是不是要补计提企业所得税， 今年做汇算清缴
玲老师
03/14 11:31
是的，要调整所得税的因为你费用减少了利润会增多要交所得税。
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