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应交税费～减免税款有借方余额，现在用了一部分抵税，那这部分如何记账转出？
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你好，减免税款，只做申报，不用分录平账
有的公司会在年底等把科目给结平，之前财政部有回复，可以不做
03/14 11:36
84784976 
03/14 11:39
那就和申报系统里的剩余减免税金额对不上了啊
高辉老师 
03/14 11:42
你好，税务申报和会计记账差异是，正常的税会差异，
申报表下次抵减的时候更新申报表就可以了
84784976
03/14 11:44
那年底结平的分录怎么做？
高辉老师
03/14 11:47
有的公司会这样平，把所有的余额都转到未交增值税 分录
借：应交税费-应交增值税-销项
应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项
应交税费-应交增值税-减免税费等
84784976
03/14 11:59
那如果我想让账上和系统里一致，可以把这已经抵扣的减免税金额，转到应交税费～进账税额转出里吗
高辉老师
03/14 12:01
或者你转到应交税费-未交增值税。只是对科目归集，总体上应交税费的余额都是不变的
84784976
03/14 12:05
好的，谢谢
高辉老师
03/14 12:07
不客气，祝工作愉快
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