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数据来源： 1.实地盘点：审计人员会同被审计单位出纳等相关人员，在规定的盘点日对库存现金进行实地盘点。盘点过程中，应详细记录现金的面额、数量等信息。 2.出纳记录：出纳人员日常记录的现金收支流水账也是盘点数据的重要来源。审计人员可以通过核对出纳记录，了解现金的流入流出情况。 数据填列方法： 1.实有库存现金盘点记录：根据盘点日现金盘点结果，按面额填列实有库存现金的金额。这一步骤主要是记录盘点日实际库存现金的总量。 2.检查盘点记录：这一部分的填列较为复杂，涉及多个子项。 ● 货币面额：填列实有库存现金盘点记录的合计金额，即实际盘点结果。 ● 盘点日未记账传票收入金额：填列盘点日出纳已收但会计未入账的金额。这部分金额反映了在盘点日之前已经收到但尚未在会计记录中反映的现金收入。 ● 盘点日未记账传票支出金额：填列盘点日出纳已支但会计未入账的金额。这部分金额反映了在盘点日之前已经支出但尚未在会计记录中反映的现金支出。 ● 盘点日账面应有金额：根据货币面额减去未记账传票收入金额再加上未记账传票支出金额来确定。这个金额反映了在盘点日根据会计记录应有的现金余额。