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我们已经支付货款，对方不给开发票，已经做了付款凭证，想把这个做坏账处理，会计凭证应该如何做？
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同学你好 坏账是针对应收账款的哈 对方是有义务开发票的 如果您要咨询的是对方最终不提供发票这笔会计业务如何处理的话 该分录不用变更 但是所得税汇算清缴需要调增 不允许扣除
2024 03/14 14:25
84784952 
2024 03/14 14:26
但是一直挂着应付账款？
84784952
2024 03/14 14:28
就一开始做的会计分录：借应付账款，贷银行存款，这个会计分录一直挂着，不太好吧
cassie 老师 
2024 03/14 14:29
不不 你们是不是已经收到货了？分录应该是 借 存货等 贷 银行
84784952
2024 03/14 14:30
没有货，没有入库存
cassie 老师
2024 03/14 14:30
业务已经发生的话 就应该入账的哈 收到票与否 与会计入账无关
84784952
2024 03/14 14:31
没有业务、没有入账凭证如何入账
cassie 老师
2024 03/14 14:32
你的意思是 你们是预付了货款 但是票和货都不给？
84784952
2024 03/14 14:32
什么都没有，就是想把这个业务冲了
cassie 老师
2024 03/14 14:33
那款项退回了吗？如果退回了 就原科目冲回 如果没有退回 只能转营业外支出了
84784952
2024 03/14 14:36
没有退，现在就想把这个冲了，怎么做分录
cassie 老师
2024 03/14 14:37
借：营业外支出 贷：应付账款
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