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1月份缴纳去年的企业所得税，去年也并未计提，今年的分录计提和缴纳怎么做
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你好 ！补计提，
借：以前年度损益调整 ，
贷：应交税费—企业所得税
缴纳，
借：应交税费—企业所得税 ，
贷：银行存款
03/14 15:30
84785031 
03/14 15:31
以前年度损益调整这个科目要转平吗？
张晓庆老师 
03/14 15:33
你好！是的！
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
84785031
03/14 15:41
是小企业开机准则，没有以前年度损益科目
张晓庆老师
03/14 15:58
你好！
补计提，
借：利润分配-未分配利润，
贷：应交税费—企业所得税
缴纳，
借：应交税费—企业所得税 ，
贷：银行存款
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