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老师 我们是差额交税 能抵扣的有进项、预缴、土地成本 辛苦老师帮我写一下交增值税的分录可以吗 我们是需要交增值税的

差额交税，你是一般计税的还是简易计税？

老师 是一般计税

借开发成本、 应交税费、应交增值税销项抵减金额 贷银行存款 借应交税费应交增值税销项10000 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项3000 借应交税费、应交增值税转出未交增值税2000 贷应交税费、应交增值税销项抵减金额2000 借应交税、非应交增值税转出未交增值税5000 贷应交税费未交增值 应交税费，预交增值税2000。

老师 那交增值税的分录： 借 应交税费-未交增值税 贷：银行存款 是这样吧 是不是就不用您上面写的 借: 开发成本 应交税费-应交增值税销项抵减金额 贷：银行存款 了呢

可以的，可以这么做。

老师 应交税费-应交增值税销项抵减金额 （土地成本）要这样写是吧 不是应交税费-简易计税 （土地成本）这样是吧

是的，对的，一般计税的写这个科目

好的 谢谢老师 耐心的帮助 很幸运赶上您的回复 祝您生活愉快！

不用客气 工作愉快