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汇算清缴前收到暂估发票怎么账务处理
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 老师你好，企业去年暂估了两笔库存，然后销售开了发票出去，成本也结转了，现在无法取得发票，我要做汇算清缴，应该如何处理
03/14 15:50
刘艳红老师 
03/14 15:53
您好， 这个调增处理就可以了
84784957 
03/14 15:53
我的账要调整吗，一直挂着暂估的
刘艳红老师
03/14 15:54
把暂估的冲掉，调增处理
84784957
03/14 15:54
是先调账然后再做汇算清缴吗
刘艳红老师
03/14 15:56
是的，是的，就是这样的
84784957
03/14 15:58
我暂估的分录是：借：库存商品，贷应付账款。结转成本：借主营业务成本 ，贷：库存商品。结转也是按照暂估的成本结转的，我冲账应该怎么冲啊，这个是去年暂估的
刘艳红老师
03/14 16:00
把前面暂估的全都做负数，损益类的用以前年度损益调整代替
84784957
03/14 16:02
我应该到12月去反结账冲吗
刘艳红老师
03/14 16:04
不用，直接调到现在就可以了
84784957
03/14 16:06
我汇算清缴还要填财务报表，填的是去年的数据，那我现在调账，去年的财务报表数据就不管了吗
刘艳红老师
03/14 16:11
对的，你调了账会直接冲减前面的
刘艳红老师
03/14 16:11
如果你反回去更正，那报表也要更改
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