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高企所得税减免额具体怎么计算？
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同学您好！ 通过第三方贴现承兑汇票后所得金额，确认为公司收入时，应将其作为无票收入处理，并在财务报表中体现。需注意合规处理贴现利息，涉及的相关财务费用或成本应准确核算。确保账务处理符合会计准则和税法规定，维护公司财务健康
03/14 17:01
易 老师 
03/14 17:01
高企所得税减免额的计算主要基于企业应纳税所得额和适用的减免税率。首先，确定企业的应纳税所得额；然后，根据高企所得税政策规定的减免税率，计算应减免的税额；最后，从应纳税所得额中扣除该减免额，得出实际应缴纳的税额。
易 老师
03/14 17:02
不好意思，另一学员的回复给您了高企所得税减免额的计算主要基于企业应纳税所得额和适用的减免税率。首先，确定企业的应纳税所得额；然后，根据高企所得税政策规定的减免税率，计算应减免的税额；最后，从应纳税所得额中扣除该减免额，得出实际应缴纳的税额。
84784947 
03/14 17:05
老师，我们23年度是小规模纳税人，季度都会填写预缴纳税申报表，其中会填写第7.1栏次 “企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除（科技型中小企业按100%加计扣除）”，但是我们单位一直处于亏损状态，所以应纳税所得额都是0，那是不是意味着也没有用到高企所得税减免金额呀？
易 老师
03/14 17:06
尽管您单位处于亏损状态，应纳税所得额为0，但在填写预缴纳税申报表时，仍需如实填写研发费用的加计扣除。虽然当前未实现盈利，但加计扣除的金额可以在未来盈利时抵扣，因此填写是必要的。这有助于准确反映公司的研发投入和潜在税收优惠。
84784947
03/14 17:15
那么老师，综合我上述的表述，我在填写高企年报的时候“高企所得税减免额”这一栏具体怎么填写呢？
易 老师
03/14 17:18
填写高企年报时，“高企所得税减免额”一栏应依据企业实际享受的高新技术企业所得税优惠政策，计算并填写相应的减免金额。
84784947
03/14 17:20
是研究开发费用然后按照100%加计扣除之后的金额吗？
易 老师
03/14 17:21
同学您好，学员您好，是的，对的
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