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总公司开票收钱100块，扣下分公司缴纳给总公司的管理费10块钱后，对公转账给分公司银行账户，请问怎么做账
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同学您好！ 总公司收到100元开票收入，记录为应收账款减少、营业收入增加。扣除10元管理费后，将90元转账给分公司，记录为其他应付款减少、银行存款减少。分公司收到款项，记录为银行存款增加、其他应收款增加。双方需确保账目清晰、凭证齐全。
2024 03/14 18:27
84784963 
2024 03/14 18:33
那总公司编制资产负债表是要汇总分公司报表数据是吗？那汇总时总公司的其他应收款就多了分公司的其他应收款——总公司的金额？
易 老师 
2024 03/14 18:37
同学您好， 是的，总公司编制资产负债表时，通常需要汇总分公司的报表数据。在汇总过程中，总公司的其他应收款会增加分公司的其他应收款中对应总公司的金额，以反映整个集团的财务状况。这样做有助于总公司全面了解集团的资产、负债和权益情况。
84784963
2024 03/14 18:40
总公司的其他应付款——分公司不能对冲汇总后的分公司的其他应收款-总公司？
84784963
2024 03/14 18:40
那一直挂着账怎么办
易 老师
2024 03/14 18:43
同学您好，用现金或银行存款结清
84784963
2024 03/14 19:08
一直按照是最上面说的业务模式，就一直是总公司给钱分公司啊，那怎么清？
易 老师
2024 03/14 19:19
需要通过资金结算才能平
84784963
2024 03/14 19:21
那两边一直挂账对财务税务方面有风险吗？税局会不会当做借款或贷款要求纳税？
易 老师
2024 03/14 19:25
两边长期挂账在财务和税务方面确实存在风险。若长期挂账未能及时处理，可能被视为隐匿收入或虚增成本，导致税务问题。税局有可能将长期挂账视为借款或贷款，并要求纳税或调整。因此，建议及时清理挂账，确保财务税务合规。
84784963
2024 03/14 19:39
那可不可以拿分公司支付的费用支出发票开总公司的抬头，拿来冲往来款？
易 老师
2024 03/14 19:41
同学您好，替票很盛行，但有一定风险，不推荐
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