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老师，企业这个月开了张负数发票，但是冲销后这个主营业务收入金额和数量是负数了，这个怎么处理呀。总的主营业务收入不是负数，他们分了很多库存商品，红充的这个主营业务收入这个月负数了，卖出去的少，红充的多了。这个怎么账务处理？
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您好，账务和增值税申报计提未开票收入，下月有收入再冲回这个分录
需要暂估未开票收入，至少收入的金额是正数或0，也就是必须有正数冲减负数的金额才能报税。
03/14 20:29
84784958 
03/14 20:53
那这个未开票收入也要交税的吗？
廖君老师 
03/14 20:55
您好，本月计提到0就好了，您理解为要交税也可以，但是下月又红冲了，这个又少交税了
84784958
03/14 20:57
关键是总的金额是超过负数的。只是期中一个主营业务收入的金额比开的负数小了
廖君老师
03/14 21:00
您好，总金额超过负数，这是表示正数吗
如果总金额是负，中报 不了的，要讲得未开票收入
84784958
03/14 21:06
总金额是正数的。我是想问这个月中其中一个主营业务收入的正数金额比开具的红字发票金额小了怎么做账务处理。
廖君老师
03/14 21:10
哦哦，总金额是正数的那不用计提未开票收入了
按发票做分录，红字是负数，蓝字是正数，没有特殊处理的
84784958
03/14 21:15
那这样的话其中一个主营业务收入期末余额是负数了怎么办呢？因为它开的正数发票金额小于开的红字发票的金额了
廖君老师
03/14 21:16
您好，这个没有关系的呀，这是正常的经营反应呀，没有文件说不能是负
84784958
03/14 21:17
好的好的谢谢老师！！
廖君老师
03/14 21:17
亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！
希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
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