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老师当月进项税额大于销项税额，假如进项1000，销项500，当月是不是我要结转借：应交税费/应交增值税/销项税额500 贷：应交税费/应交增值税/进项税额500 然后进项税额余额500，和增值税纳税申报表上期末留抵税额一致
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你好，借应交税费应交的税销项500，
应交税费应交增值税转出未交增值税500，
贷应交税费应交增值税进项500，做这个
03/15 08:41
84784947 
03/15 08:43
当月进项税额大于销项税额部分，老师没明白
郭老师 
03/15 08:44
你好，留底再转出未交增值税，借方有余额，这个能看懂吗？
84784947
03/15 08:52
借方：应交税费/应交增值税/销项税额 500 借方：应交税费/应交税费/应交增值税/转出未交增值税500贷方应交税费/应交增值税/进项税额 1000
郭老师
03/15 08:53
是的，对的，把进项销项都结转到转出未交增值税里面去啊。
84784947
03/15 08:55
意思是应交税费/应交增值税/转出未交增值税借方余额为待抵扣进项税额吗
郭老师
03/15 08:56
对的是的，对的是的对的。
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