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23.12月份确认的无票收入，这个月冲销了，新开了发票，这个需要怎么账务处理
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你好，报税的时候做开票收入 ，然后确认无票收入的负数
账务上因为是一正一负，一般是不做分录的。
03/15 09:18
84785005 
03/15 09:20
不用把之前冲了，做个开票的吗
高辉老师 
03/15 09:24
你好，有的公司会分开 账务上有无票收入，和未开票收入，可以做两个分录，如果不区分，可以不做
确认开票
借：应收账款
贷：主营业务收入-开票收入
应交税费-增值税-销项
冲销未开票
借：应收账款 负数
贷：主营业务收入-未开票收入 负数
应交税费-增值税-销项 负数
84785005
03/15 09:25
谢谢这个地方明白了，我因为是去年的，用不用以前年度损益代替
高辉老师
03/15 09:29
你好，不涉及损益，不需要调整以前年度损益
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