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问题已解决
老师您好！我发现公司账表不符，数据差异大，我现在需要做什么？
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你好，账表不符，就需要检查是不是报表编制的数据不对了
03/15 09:25
84784958 
03/15 09:29
老师 我这个帐是从代账公司接回来的 发现2023年12月份的资产负债表的数字与账上的实际数据严重不符。代账公司只是让我看凭证，我反复看了凭证，是报表编制的数据不对，但是2023年12月份已经申报上去了，我想请问一下老师，2024年第一季度 我这个企业所得税申报可以按照账上的数据来填列吗
邹老师 
03/15 09:30
你好，报表数据不对，应当去更正才是。
84784958
03/15 09:32
老师我想请问一下 汇算清缴的时候 应付账款没有发票需要调增吗？还有暂估的管理费用需要调曾的吗？
邹老师
03/15 09:32
你好，应付账款对应的借方科目是？
暂估的管理费用，没有发票是需要做纳税调增处理的
84784958
03/15 09:37
老师 这样的凭证 后面没有发票
邹老师
03/15 09:39
你好，你第一个凭证是应付账款，第二个凭证是其他应收款（二者没有任何关系啊 ）
84784958
03/15 09:41
第一个凭证 没有做发票那步分录 也没有发票 我不知道需不需要调增。第二个凭证我看到摘要写的是暂估费用，我是想请问一下老师 ，这个借：管理费用 贷：其他应收款 这个无票支出 汇算清缴的时候要不要调增 老师因为这个答疑有次数 所以我两个问题都问一下 辛苦你了
邹老师
03/15 09:43
你好，计入了损益事项，没有发票是需要做纳税调增处理的
第一个凭证，如果做应付账款的贷方，你的分录是什么呢？
84784958
03/15 09:48
老师 这是代账公司做的分录 直接就借应付 贷银行 所以我有点迷茫 像这样的应付账款没有发票汇算清缴我要不做的怎么操作了。 正常会计分录应该是借：主营业务成本 贷：应付账款 借应付账款 贷银行存款的对吗？
邹老师
03/15 09:49
你好，正常的是后面一种
应付账款没有发票，正常做纳税调增处理就是了
84784958
03/15 09:52
老师 这一点我明白了!谢谢 能不能麻烦您给我指点一下 怎么去更正报表数据 我应该做什么哪些工作，因为2023年全年都是代账公司在做 我1月份才接手过来 所以这个更正 我有点不知道怎么操作麻烦您了
邹老师
03/15 09:54
你好，之前的报表数据不做变动，只是对没有发票的部分做纳税调增应纳税所得额就是了
84784958
03/15 09:59
老师 像刚刚那张费用暂估的凭证 如果老板从子公司开发票补过来 可以不做调增吗？
邹老师
03/15 09:59
你好，这个费用就是针对子公司发生的吗？
84784958
03/15 10:01
对的呢！2023年会算清缴的时候老板是这样操作的。 具体我要去核实一下！所以先请问老师如果老板补发票过来了 是不是就可以不做调增
邹老师
03/15 10:02
你好，如果真实 情况 这个费用就是针对子公司发生的，那取得了子公司开具的发票，就不需要做纳税调增的
如果不是真实情况，就不可以这样操作的
84784958
03/15 10:03
好的 我知道了老师 非常 感谢您的解答 祝您生活愉快！
邹老师
03/15 10:03
不客气，祝你学习愉快，工作顺利
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