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问题已解决
老师您好，我想问一下，企业报表中没有固定资产清理这个项目，而企业在固定资产报废时贷方固定资产的金额是对的 但是借方累计折旧及固定资产清理的金额有误，我要做审计调整的话要怎么调整呢？
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你好，固定资产清理，它在固定资产里面，这个期末是没有余额的。累积折旧多了还是少了？
03/15 09:27
84785003 
03/15 09:32
左边是企业做的账，丁字账户是我弄的，右边绿色框的是我做的正确的分录，如果我做的没问题的话 如何在企业做的基础上做审计调整分录呢
郭老师 
03/15 09:34
你好，你的没有问题的情况下，审计的这个就有问题，和你做的一样就是了，就不用调整了。
84785003
03/15 09:36
这是后面最后一笔
郭老师
03/15 09:37
好，如果你填写的是正确的，他审计报告里面都是按照你的数据来填写，他就不需要额外披露了
84785003
03/15 09:39
我代表的是审计，我不是企业，左边部分是企业做的分录，按照她们做的分录 期末累计折旧就多冲了，右边是我根据她们实际情况做的正确分录。我是想知道在左边做错的基础上，我要怎么样在报表层面做审计调整分录，
郭老师
03/15 09:45
第一个借累计折旧，贷固定资产清理108560.53减97164.26
借利润分配未分配利润，贷固定资产清理
郭老师
03/15 09:45
第二个借累计折旧待固定资产清理49507.31减13129.25，
借利润分配未分配利润，贷固定资产清理。
84785003
03/15 09:52
企业账面累计折旧是多冲了 不是应该借固定资产清理 贷累计折旧吗？
郭老师
03/15 09:56
对的，我写错了，多相反的。所有的分录都是相反的，最后一个结转也是相反的。
84785003
03/15 09:58
还有个问题是 我是在报表层面进行调整，而报表中没有固定资产清理项目 这样的话要怎么调整呢
郭老师
03/15 09:59
你好，最后没有余额了，我不是给你结转了，结转到未分配利润了。
84785003
03/15 10:12
可以麻烦老师您写一下正确的调整分录吗，没看懂
郭老师
03/15 10:17
借固定资产清理贷、累计折旧108560.53减97164.26
借利润分配、未分配利润，贷、固定资产清理。
郭老师
03/15 10:17
借固定资产清理贷累计折旧49507.31减13129.25，
借利润分配未分配利润，贷固定资产清理
84785003
03/15 10:23
我是调表，没有固定资产清理项目
郭老师
03/15 10:27
你好在固定资产里面填写
郭老师
03/15 10:27
最后固定资产清理，它是没有余额的，你不需要调整啊。
郭老师
03/15 10:27
看下我第一个给你写的固定资产清理，不是结转到利润分配了。
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