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同学您好，期末现金及现金等价物余额=期初现金及现金等价物余额+现金及现金等价物净增加额=期初现金及现金等价物余额+经营活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额 其中期初现金及现金等价物余额为本期期初余额，即上年度结转至本年度可供本年度周转使用的现金及其等价物的金额。 现金及现金等价物包括库存现金、大部分银行存款、其他货币资金以及从购入起开始算到期日在三个月以内的短期债券投资（现金等价物），一般企业持有的现金等价物是通过“交易性金融资产”进行核算。