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审计调整后，企业需不需要调账
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你好 有些需要调账，有些重分类，不需要调账 一般涉及损益，要调整的
03/15 10:19
84785031 
03/15 10:31
比如说我们招待费多了，有些不可以税前扣除，我们就不需要调账，直接在年度报表修改缴费就行？
cassie 老师 
03/15 10:36
是的 同学 在所得税汇算清缴时调整就行 不需要调整账务的 这是税务的口径 不是会计的入账口径
84785031
03/15 10:37
那如果是我们有些进项不能抵扣，我们抵扣了，需要紧张转出，那我们需要调账吧，这个调账应该放到几月做
cassie 老师
03/15 10:40
嗯嗯 这个是需要的 当月发现当月就行 但是如果金额缴纳 就需要用以前年度损益调整科目替代利润类科目了 如果金额小 入当年成本费用就行
84785031
03/15 10:45
我们是审计报表出来后，事务所跟我们说有个进项要转出，那我们直接放这个月做以前年度损益调整就行了？
cassie 老师
03/15 10:51
是的哈 做以前年度损益调整
84785031
03/15 10:57
那我们这个月报税的时候要怎么报
cassie 老师
03/15 10:59
进项税额的附表二 在进项税额转出的地方填好转出金额就行
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