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应收票据审计报告附注 一、审计概况 为了评估公司应收票据的准确性和合规性，我们对公司的应收票据进行了专项审计。审计目标是核实应收票据的余额、存在性和所有权，并评估与应收票据相关的内部控制是否有效。审计涉及的期间是XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日。 二、审计依据 我们在审计过程中按照《中国注册会计师审计准则》和《企业会计制度》的规定，计划和实施本项审计工作。我们采用了必要的审计程序，包括抽查凭证、核对账目、函证等，以获取充分、适当的审计证据。 三、应收票据情况说明 1.应收票据种类与余额：截至审计日，公司应收票据余额为XX元，主要包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。具体明细如下： （此处列出应收票据的种类和余额明细） 1.应收票据存在性与所有权：我们通过核对原始凭证、查看票据背书情况等方式，确认应收票据的存在性和所有权。经审计，未发现存在虚假应收票据或无权属应收票据的情况。 2.应收票据内部控制评估：我们评估了与应收票据相关的内部控制制度的设计和执行情况。经审计，公司建立了较为完善的应收票据管理制度，但在个别环节存在执行不到位的情况。我们已向公司提出改进建议，并得到公司的积极回应。 四、审计意见 我们认为，公司应收票据的余额准确、存在性和所有权无误，与应收票据相关的内部控制制度基本有效。但公司在个别环节需要加强内部控制的执行力度，以确保应收票据的安全和合规性。 五、其他事项说明 （此处列出与应收票据相关但需要额外说明的事项，如票据贴现、票据质押等） 以上是我们对公司应收票据的审计报告附注，请公司董事会及主管领导予以关注。如有任何疑问或需要进一步了解的情况，请随时与我们联系。 中国注册会计师：XXX 日期：XXXX年XX月XX日